走私冻虾，济南一水产老板获刑12年

       判决书显示，原审法院认定：被告人柳某从2001年开始，在济南市××市场成立大平水产经营部，经营鲜活冷冻水产品等，2005年8月1日，正式登记成立济南市历城区大平水产经营部，后又陆续以他人名义登记成立了济南市历城区味了、中拓等水产经营部，上述经营部对外统称“大平水产”，其中大平水产经营部负责进货，其他经营部负责销售，柳某均为实际控制人。

       自2004年，“大平水产”对内以“股东会”形式决定重大经营事项，于2015年4月制定了“公司章程”，2018年4月11日，柳某注销济南市历城区大平水产经营部，同年5月29日注册成立济南大平未了食品进出口有限公司。

       2016年11月至2018年6月，柳某在经营“大平水产”期间，为牟取非法利益，将应以一般贸易方式进口的原产厄瓜多尔、印度等地的冻虾，通过被告人谭某、黄某等人，在广西壮族自治区东兴××布局等口岸，组织边民假借边民互市名义从边民互市贸易区免税进口到国内销售。

       柳某负责通过国内代理联系外商确定进货价格、数量、到岸港口以及安排支付货款、通关费等，“大平水产”柳某负责联系黄某等人将货物采取边民互市方式免税进口，被告人邓某作为“大平水产”出纳，明知柳某以“边贸”方式走私冻虾产品，仍根据柳某安排支付外商货款、货物通关费及运费等。

       被告人谭某负责组织某“边民互助组”边民，在货物到达越南后，将“大平水产”冻虾产品伪报边民互市名义向海关申报并运出互市贸易区至“大平水产”指定的冷柜货车上；被告人黄某按照谭某等人的安排，负责伪报货物系边民互市贸易货物向检验检疫部门、海关申报入关。其中，柳某、邓某共计参与走私冻虾产品72柜，偷逃应缴税款869.204715万元。谭某、黄某共参与走私冻虾产品13柜，偷逃应缴税款133.837546万元。

       2018年10月31日，柳某、邓某在济南市××南海关缉私局抓获；同日，谭某、黄某在东兴市××兴海关缉私局抓获。

       原审法院认为，在走私整体犯罪中，柳某作为“大平水产”经营者，为牟取非法利益，组织安排他人实施走私犯罪，谭某作为边民互助组负责人，组织边民采取伪报边民互市贸易的方式为他人走私运送货物，均系主犯；邓某、黄某分别按照柳某、谭某等人的安排，负责资金支付和申请报关，属于从属地位，均系从犯。

       依据相关法律规定，以走私普通货物罪判处柳某有期徒刑十二年并处罚金人民币八百七十万元；以走私普通货物罪判处被告人邓某有期徒刑五年，并处罚金人民币五十万元；以走私普通货物罪判处谭某有期徒刑四年，并处罚金人民币一百三十四万元；以走私普通货物罪判处被告人黄锦河有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币十万元。扣押冻结在案的“大平水产”资金人民币2599437元及其孳息，由济南海关缉私局依法退缴税款，上缴国库，不足部分向被告人柳某继续追缴。

       案件上诉后，被山东高法判决驳回

       宣判后，柳某以“一审判决认定事实不清，证据不足，应构成单位犯罪，其不是通关的经手人，不清楚通关的具体情况；对17个无合法来源，8个无通关费支付记录和边贸放行单，2个没有对外货款支付凭证的货柜应扣除，经边民互助组织清关入境的13个货柜，不具有走私的主观故意，不属于走私等”为由，提出上诉。

       山东省高级人民法院二审后认为，根据相关发票、提单、货款支付记录及截图、通关费支付记录及截图、国内货车运费支付截图、司机信息截图等书证，相关证人证言及被告人供述，以上证据系侦查机关依法收集，并经一审庭审质证，证据来源合法，内容真实客观，且证据之间亦能相互印证，足以认定其走私的犯罪行为。

       上诉人柳某虽未直接办理通关，但作为“大平水产”的经营者，为牟取非法利益，伙同谭某组织边民将厄瓜多尔、印度等地的冻虾产品伪报成越南产品，在边贸互市方式化整为零走私入境，其目的是偷逃应缴关税，走私得故意明显，虽系初犯、偶犯，但其偷逃应缴税额特别巨大，依法应判处十年以上有期徒刑或无期徒刑，原审量刑亦在法律规定的幅度内，量刑并无不当。

       山东高法认为，上诉人柳某、邓某、谭某、原审被告人黄某为逃避海关监管，以伪报边民互市贸易的方式走私冷冻水产品，柳某、邓某偷逃应缴税额特别巨大，谭某、黄某偷逃应缴税额巨大，其行为均构成走私普通货物罪，依法均应惩处。

       近日，山东高法对该案作出驳回上诉，维持原判的终审判决。

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       原中国最大巴沙鱼商走私水产 被罚超1亿元、8人获刑

       类似的走私案例，并不鲜见，而且其中不乏涉案价值过亿的大案。

       2019年4月，据南方都市报报道，之前作为原中国最大巴沙鱼销售运营商，福建安信实业有限公司走私巴沙鱼等数量达4.1万吨，被判处罚金一亿一千万元，该公司法定代表人陆某被判处有期徒刑十三年六个月。

       查询该案的公开信息，2017年12月27日，国家海关总署对外通报，海关总署统一指挥北京、福州、南宁等11个海关，共同开展“4.12”打击冻水产品走私集中行动，一举捣毁涉案走私团伙8个，查证涉案冻水产品3.7万吨，案值初估人民币19亿元。

       其中，福州海关成功破获福建安信公司等走私巴沙鱼系列案，一举摧毁走私团伙5个，其中边境口岸通关团伙3个，抓获涉案人员38名，查证走私巴沙鱼柳等冻水产品4.1万吨，案值6.4亿元人民币，该案随后移送宁德市人民检察院审查起诉。

       法院审理后认为，被告单位福建安信公司、被告人陆某等人为逃避海关监管，以伪报边民互市贸易方式，或以伪造合同低价报关方式走私冷冻水产品，其行为均已构成走私普通货物罪，遂判处罚金一亿一千万元，该公司法定代表人陆某被判处有期徒刑十三年六个月，其他涉案的7名被告人，分别被判处有期徒刑六年至十一年六个月不等的刑罚。

       高管防范走私犯罪：牢守“三大纪律，八项注意”

       防范水产走私，在专业律师眼中，又有着怎样的专业建议呢？

       据媒体报道，北京德和衡律师事务所高级合伙人、总所联席主任彭勇律师就曾详细解读冻品进出口及相关企业走私犯罪风险防控的有关内容。

       其介绍，水产走私的方式呈现多样化态势，低报价格走私、包税走私的方式屡见不鲜，假借边民互贸走私更是水产走私的重灾区，当然，边境也同样是水产走私的高频案发地，而且，通过对走私人员进行分析，发现公司高管频频涉案。

       水产走私犯罪数据显示，2018年被判处实刑仅5人，2019年则高达33人，缓刑率由53.7%下降到43.1%，同肉类走私一样，针对水产走私犯罪，执法力度增加、尺度趋严。

       既然走私犯罪风险这么高，对企业的损害这么大，那么，对于从事肉类及水产进出口的企业该如何防范此类风险呢？

       彭律师给出了“三大纪律，八项注意”。

       三大纪律：

       1.明来路：知悉实际进口方进口货物数量、关键节点审核

       2.少担当：不能负担审核义务、将风险及时告知实际进口方、责任转嫁

       3.知进退：若实际进口货物出现问题，应及时处断，不能掩盖

       八项注意：

       1.注意以背景调查为先（企业背景调查、观察其过往海关处罚记录）

       2.注意企业内控紧收

       3.注意责任义务告知全面

       4.注意“两个真实性”进口肉类及水产企业进口文件的真实性，注意提供资金、仓储肉类及水产名、规格、数量与进口文件的真实性

       5.注意甩单产品销售的合法性

       6.严密关注进口通关过程中的改单行为

       7.注意主观认知（放任行为）

       8.注意出现问题及时寻求法律帮助

       律师同时建议：

       做企业，创造营收、规避风险是常识，在经济全球化的今天，接轨国际，国与国之间的贸易往来会越来越频繁，通过国际贸易获得财富的同时，也要注意规避风险，加强风险防范意识，远离走私犯罪！